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经费报销注意事项
发布人:系统管理员  发布时间:2014-12-19   浏览次数:278
1.各项经费支出必须严格实行国家、主管部门和学校财务规章制度规定的开支范围和开支标准,项目支出还需实行预算批复或合同(任务书)的支出范围和标准。
2. 经费使用人是经费管理的第一责任人,对经济业务和票据的合法合规性、真实性负责,并在相应票据和报销单上签字。
3. 证明人要证明经济业务的真实性、验收人要负责查验物品的真实性并予以签字确认。
4.二级单位负责人对本部门经费使用的合法、合规、真实性负主要管理责任,并在经费报销单上签字确认。
5. 各类票据应来源合法、内容真实,不得使用虚假票据,具体要求如下:
 (1)原始凭证原则上必须是正规发票或由财政部门监制的行政事业性收费收据。
2)原始凭证(发票或收据)要素齐全,有凭证名称,填制日期,填制凭证单位名称或者填制人姓名,相关责任人签章,接受凭证单位名称,经济业务内容,数量、单价、金额,填制凭证单位公章或财务专用章。
3)原始凭证大小写金额必须相符。原始凭证不得涂改、挖补、刮擦、用药水消除等。凡是金额有误的原始凭证,必须重新填写;文字和数量错误的,由开出单位更正并在更正处加盖单位公章或财务专用章。
4)发票上需要填写明细或附明细清单,明细清单须加盖供货单位公章或财务专用章。
5)发票中付款单位名称必须为单位全称(澳门新萄京最大平台),飞机票等必须为个人的除外。
6)购买实物的原始凭证,必须要有验收证明。
7)原始凭证涉及附件的,应将附件作为佐证材料附在原始凭证后面。经上级有关部门批准的经济业务,应将批准文件作为原始凭证附件;外出开会、培训和考察调研等支出需附培训文件、会议通知、经费预算申请表、调研方案等佐证材料(培训文件、会议通知、邀请函等附件资料需分管校领导签字的原件)。
8)校属各单位之间发生的经济活动,涉及收、付款的,一律不用现金支付,相关部门确认后由财务实行内部转帐。
9)报销单据遗失,应取得收款单位加盖财务专用章(或单位公章)的原始凭证复印件或证明,经相关部门负责人签字认可后方可报销。
6. 各种经费的支付符合规定:(1)结算起点(1000元)以上的支出采用转帐支付;(2)具备刷卡条件的公用经费支出,原则上应使用公务卡结算。机票、差旅住宿、招待费、培训费、会议费、车辆燃油及维修、政府采购中采购金额在1万元以下的分散采购等七项开支应使用公务卡结算;(3)支付个人劳务费,应支付到相应人员的银行卡上。
7. 二级单位工作经费不得用于职工奖金及改善福利待遇,不得将业务无关的费用纳入工作经费支出,更不允许在工作经费中报销用于职工个人的支出。
8. 违反规定擅自签订的经济合同,财务部门将不予支付有关款项,一切法律责任和经济责任由该二级单位主要领导人负责。
9. 经济业务完成后20个工作日内办理报销手续,若超过六个月将不予报销。
 
                                                                                                                                财务处

                                                                                                                            2014-12-16

 

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